Podatnicy na rozliczenie z fiskusem za 2014 rok mają czas do końca kwietnia w b.r. O ile emeryci, którzy od przynajmniej roku pobierają świadczenia i nie są zatrudnieni na umowę o pracę, nie muszą martwić się o rozliczenie, o tyle „świeżacy” muszą złożyć deklarację samodzielnie.
Emeryt, który w ciągu poprzedniego roku miał dochody z obydwu źródeł, powinien skorzystać z formularza PIT-37 (jeżeli przychody pochodziły z umowy o pracę, umowy zlecenia bądź umowy o dzieło) bądź PIT-36 (jeżeli prowadził działalność gospodarczą). Na drukach wykazuje się zarówno przychody uzyskane z tytułu świadczenia emerytalnego, jak i innych źródeł.
Rozliczając podatek za 2014 roku, podatnik musi korzystać z nowych wzorów zeznań: PIT-37 (wersja nr 21) i PIT-36 (wersja nr 21) określonych w rozporządzeniu z dnia 27 listopada 2014 r. Informacje o przychodach osiągniętych z tytułu emerytury ZUS-owskiej zostaną przekazane na druku PIT-11 A. Były pracodawca jest z kolei zobowiązany przesłać formularz PIT-11. Oba dokumenty muszą dotrzeć do podatnika do końca lutego. Osoba prowadząca działalność gospodarczą jest zobligowana do samodzielnego wyliczenia wartości przychodu na podstawie wystawionych faktur.
W 2016 roku emeryt będący już cały rok na emeryturze otrzyma z ZUS PIT 40-A. Jeżeli w tym czasie nie uzyska żadnych innych dochodów, np. z umów cywilnoprawnych, rozliczenie nie będzie wymagane. Oczywiście nie oznacza to, że emeryt nie może składać deklaracji samodzielnie – jest to szczególnie wskazane w sytuacji, gdy będzie chciał skorzystać z ulg podatkowych. W takim wypadku wymagane jest złożenie deklaracji PIT-37 wraz z załącznikiem PIT-O.
Bez względu na to czy emeryt otrzyma PIT-11A czy PIT-40 A, może rozliczyć się wespół z małżonkiem. To korzystne rozwiązanie w sytuacji, gdy dochody pobierane przez jednego z małżonków są za wysokie. Należy jednak pamiętać, że mąż i żona muszą pozostawać w związku przez cały rok podatkowy, a także przez cały rok musi obowiązywać wspólność majątkowa. Warunki nie są spełnione, gdy rozdzielność majątkowa zaistnieje z mocy prawa, np. na skutek orzeczenia przez sąd separacji lub ubezwłasnowolnienia jednego z małżonków.
Co istotne wspólną deklarację podatkową można złożyć w momencie gdy małżonek zmarł w ciągu roku podatkowego bądź po jego zakończeniu, jednak przed złożeniem zeznania. W takim przypadku na formularzu PIT-37 lub 36 w rubryce nr 6 należy zaznaczyć pole nr 3.
Wiedza na temat rozliczania podatków jest bardzo przydatna, dlatego nawet jeżeli przeszliśmy na emeryturę i nie mamy obowiązku rozliczać się z fiskusem, nie warto rezygnować z tego przywileju – zwłaszcza jeżeli mamy możliwość odliczenia ulg.
Co więcej, rozliczając się z fiskusem, mamy możliwość przekazania 1 proc. podatku wybranej przez siebie organizacji pożytku publicznego. Jeżeli mamy możliwość wspomożenia podatkiem jakiegoś szlachetnego celu, dlaczego mamy z tego rezygnować? Rozliczenie nie zajmie nam więcej niż kilka minut, zwłaszcza że mamy tylko jedno źródło dochodów.
